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老師，會計上第一年虧損50，當年匯算清繳調(diào)增了50.零申報了，現(xiàn)在第二年又調(diào)減了50.第二年虧損20.總共70.結(jié)果稅管員不讓調(diào)，只認虧損20.那么我要做分錄調(diào)整嗎
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具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)的。
2023 06/25 17:41
郭老師 
2023 06/25 17:41
你看一下你賬上實際有業(yè)務(wù)嗎。
84784957 
2023 06/25 17:45
有啊，我就是學稅務(wù)師課程看了說籌建期不作為虧損年度，所以就按理論知識，第一年賬面虧損50.沒收入，我后來匯算清繳調(diào)增50.第一年零申報了，今年第二年我不是要調(diào)減50才對嘛，可稅管員不同意，現(xiàn)在我要調(diào)整利潤分配的帳嗎
郭老師
2023 06/25 17:46
不需要做提賬務(wù)處理的。
84784957
2023 06/25 17:51
意思是說我會計上的帳務(wù)是虧70，但是稅務(wù)上只是虧20是吧！中間差的就是稅會差異，不需要調(diào)整，調(diào)表不調(diào)帳是吧
郭老師
2023 06/25 17:52
你好是的，是這么做的。
84784957
2023 06/25 17:56
老師，如果我今年有了利潤，最終還是只會跳出來彌補以前年度虧損20之后白交所得稅吧，我們填的那個季度所得稅表格還是按稅務(wù)依據(jù)來的哈，不會影響到我賬面是虧損70吧
郭老師
2023 06/25 17:57
你好，你這個不允許彌補虧損的，你的會計利潤上低，但是稅法上抵扣不了
84784957
2023 06/25 18:08
這個就相當于業(yè)務(wù)招待費，我們做帳是全部扣除，但是稅法上還是有部分不能扣除還是造成了他的那個凈利潤不同，產(chǎn)生了稅會差異，也還是調(diào)表不調(diào)帳的
郭老師
2023 06/25 18:13
對的，是的，是這么做的。
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