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老師，您好，有一個商會賬，以前會計把2021做的賬錯了，實際是其他應(yīng)付款2萬，卻入到了營業(yè)收入2萬，然后2022年我做更正做貸：其他應(yīng)付款 2萬，貸未分配利潤 2萬負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)至負(fù)倆表上的未分配利潤金額，不等于期初未分配利潤 利潤表上的總凈額，也就是調(diào)整后未分配利潤多出了2萬，是不是我的調(diào)整分錄錯了？
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你好，當(dāng)時是借銀行存款貸營業(yè)外收入嗎？如果是的話，你這個分錄寫反了吧。
2023 06/25 16:40
84785019 
2023 06/25 16:45
當(dāng)時是借銀行存款2萬，貸主營業(yè)務(wù)收入2萬
郭老師 
2023 06/25 16:45
現(xiàn)在應(yīng)該是借利潤分配未分配利潤，貸其他應(yīng)付款。
84785019
2023 06/25 16:46
當(dāng)時應(yīng)是，借銀行存款2萬，貸，其他他應(yīng)付款2萬的
84785019
2023 06/25 16:48
貸方未分配利潤負(fù)數(shù)，會一樣嗎
郭老師
2023 06/25 16:49
你好，正確的應(yīng)該是借銀行存款貸其他應(yīng)付款，你結(jié)果做成了借銀行還款貸營業(yè)外收入不是嗎？這個營業(yè)外收入應(yīng)該紅沖的，你應(yīng)該減少利潤不對呀。如果你做其他應(yīng)付款的話，你其他應(yīng)付款借方用余額正確的是應(yīng)該貸方。
84785019
2023 06/25 17:02
所以分錄應(yīng)更正成這個借銀行存款2萬，貸，其他他應(yīng)付款2萬的，這樣做的話，負(fù)債表上未分配利潤=其初未分配利潤%2b利潤表上的年累計凈利潤額了是嗎
郭老師
2023 06/25 17:05
不等于的，你可以忽略，你也可以修改剔除余額。只要做了以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配，都會影響購機關(guān)系不一致。
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