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老師，您好！請問5月份做2022年度的匯算清繳，銀行收到2022年度的企業(yè)所得稅退稅怎么賬務(wù)處理？
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你好，咱用的是小企業(yè)準則嗎？
2023 06/25 15:27
84784960 
2023 06/25 15:32
是的，老師，望老師指導一下
玲老師 
2023 06/25 15:45
企業(yè)銀行存款貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤。
84784960
2023 06/25 17:37
老師，這樣處理，利潤表的凈利潤本年累計數(shù)加上資產(chǎn)負債表的未分配利潤年初數(shù)不等于資產(chǎn)負債表的未分配利潤本年累計表，剛好相差了這筆退稅金額，請問怎么處理
玲老師
2023 06/25 17:42
可以手動調(diào)整期初未分配利潤。
84784960
2023 06/25 17:44
請問如何手動調(diào)整
玲老師
2023 06/25 17:45
手動改報表的期初未分配利潤或者不改都可以。
84784960
2023 06/25 17:49
以前年度損益調(diào)整是否企業(yè)會計準則才有的科目？
玲老師
2023 06/25 17:54
是的，企業(yè)準則才有這個
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