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老師 這無形資產(chǎn) 不太明白，只考慮形成資產(chǎn)的賬面？？費(fèi)用化題目給了75%，不用考慮了嗎？？？

84785027| 提問時(shí)間：2023 06/25 14:01
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，是的，不考慮費(fèi)用化的
2023 06/25 14:06
84785027
2023 06/25 14:09
按說也影響了 損益啊 費(fèi)用的，雖然不產(chǎn)生遞延，有些 難以理解哈
冉老師
2023 06/25 14:10
因?yàn)檫@個(gè)是稅法與會計(jì)的永久差異的，不影響的
84785027
2023 06/25 14:13
那可是 到了 計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候 又只考慮費(fèi)用，不考慮成本了 ？？這為什么是減40%2b60 ?。?/div>
冉老師
2023 06/25 14:14
因?yàn)?0和60是費(fèi)用化的，稅務(wù)上加計(jì)扣除75%
84785027
2023 06/25 14:19
老師 還有問題 幫忙解答一下
冉老師
2023 06/25 14:22
你說的哪個(gè)的，看不到，學(xué)員
84785027
2023 06/25 14:24
截圖呀 ，我的問題寫在截圖上了
冉老師
2023 06/25 14:24
因?yàn)檫@個(gè)是其他權(quán)益工具，公允價(jià)值變動不影響損益的
84785027
2023 06/25 14:29
此處12.5為什么要除以所得稅稅率25%啊
冉老師
2023 06/25 14:31
題目不完整，這個(gè)12.5是不是背景中的，遞延的期初余額，除以25%計(jì)算出來暫時(shí)性差異
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