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高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠需要在電子稅務(wù)局系統(tǒng)自己進(jìn)行備案嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不是的，有個(gè)附表填寫高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)即可的
2023 06/25 10:17
84784967 
2023 06/25 10:17
就是在申報(bào)的時(shí)候有個(gè)附表填寫編號(hào)就行對(duì)吧？我是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，季報(bào)，所以提前問問。
84784967
2023 06/25 10:19
那 22 年匯算清繳時(shí)候，沒有享受加計(jì)扣除政策，是因?yàn)槲覜]有進(jìn)行項(xiàng)目備案是嗎？我們是 22 年 11月取得證書的，項(xiàng)目有的還在補(bǔ)。
冉老師 
2023 06/25 10:22
就是在申報(bào)的時(shí)候有個(gè)附表填寫編號(hào)就行對(duì)吧？我是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，季報(bào)，所以提前問問。
是的，你數(shù)的哦很對(duì)的
冉老師
2023 06/25 10:22
那 22 年匯算清繳時(shí)候，沒有享受加計(jì)扣除政策，是因?yàn)槲覜]有進(jìn)行項(xiàng)目備案是嗎？我們是 22 年 11月取得證書的，項(xiàng)目有的還在補(bǔ)。
你說的是研發(fā)費(fèi)用嗎
84784967
2023 06/25 10:22
是的，研發(fā)費(fèi)用
冉老師
2023 06/25 10:24
研發(fā)費(fèi)用，部分高新企業(yè)，都可以加計(jì)扣除的
84784967
2023 06/25 10:29
那我的是因?yàn)闆]有把項(xiàng)目拿去備案，所以才沒有加計(jì)扣除是嗎？
冉老師
2023 06/25 10:30
那我的是因?yàn)闆]有把項(xiàng)目拿去備案，所以才沒有加計(jì)扣除是嗎？
你可以直接加計(jì)扣除，只要報(bào)表有研發(fā)費(fèi)用科目金額的
84784967
2023 06/25 10:34
但是22年匯算清繳的時(shí)候沒有讓我直接加計(jì)扣除，說是不符合條件，后來，前幾天稅務(wù)局發(fā)了一個(gè)表，上面就顯示加計(jì)扣除是0.然后還讓我寫了個(gè)情況說明是什么意思？
冉老師
2023 06/25 10:35
就是要加計(jì)扣除，你沒有，稅務(wù)局讓你說明為啥不加計(jì)扣除的
84784967
2023 06/25 10:36
但是我填了呀
冉老師
2023 06/25 10:36
加計(jì)扣除的附表有填寫嗎
84784967
2023 06/25 10:37
有的，都填了
冉老師
2023 06/25 10:37
但是22年匯算清繳的時(shí)候沒有讓我直接加計(jì)扣除，說是不符合條件，后來，前幾天稅務(wù)局發(fā)了一個(gè)表，上面就顯示加計(jì)扣除是0.然后還讓我寫了個(gè)情況說明是什么意思？
這句話就是沒有填寫加計(jì)扣除的意思
84784967
2023 06/25 10:46
不是的，您看看，紅的標(biāo)出來的數(shù)據(jù)，就是我們的，這是稅務(wù)局發(fā)來的幾個(gè)公司的情況。我看看那個(gè)表，有一個(gè)公司也和我公司情況一樣。所以我問一下老師，是不是我們項(xiàng)目沒有備案的原因，才會(huì)這樣
冉老師
2023 06/25 10:48
如果是初次填寫，與備案有關(guān)系的
84784967
2023 06/25 10:49
那我是需要拿著項(xiàng)目認(rèn)定書去稅務(wù)局備案，然后修改一下22年匯算清繳的申報(bào)是嗎？
冉老師
2023 06/25 10:56
那我是需要拿著項(xiàng)目認(rèn)定書去稅務(wù)局備案，然后修改一下22年匯算清繳的申報(bào)是嗎？
如果你們想加計(jì)扣除的話，要的
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