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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年末預(yù)提了費(fèi)用1萬元(借：管理費(fèi)用1萬元，貸：預(yù)提費(fèi)用），2023年5月匯算清繳前發(fā)票未收到，所得稅納稅調(diào)增了1萬元，后續(xù)也不會(huì)來發(fā)票，也不會(huì)付款，2023年怎么做賬？
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借預(yù)提費(fèi)用，貸利潤分配未分配利潤，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這個(gè)
2023 06/25 08:47
84784948 
2023 06/25 08:48
好的，謝謝老師
郭老師 
2023 06/25 08:49
不用客氣，工作愉快。
84784948
2023 06/25 08:53
老師，
1、假如在匯算清繳前發(fā)票來了，沒有納稅調(diào)增1萬元，2023年賬是怎么做？
2、假如在匯算清繳前沒來發(fā)票，知道發(fā)票也不會(huì)來，也不用付款，2023年賬怎么做？
郭老師
2023 06/25 08:55
借預(yù)提費(fèi)用，貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款
郭老師
2023 06/25 08:56
借預(yù)提費(fèi)用，貸利潤分配未分配利潤。
84784948
2023 06/25 08:59
2、假如在匯算清繳前沒來發(fā)票，知道發(fā)票也不會(huì)來，也不用付款，這筆沒有納稅調(diào)增1萬元，2023年賬怎么做？
這筆也是：借：預(yù)提費(fèi)用，貸：未利潤分配嗎？
郭老師
2023 06/25 09:03
對的，是的，也是做這一個(gè)的。
84784948
2023 06/25 09:06
那我納稅調(diào)增1萬與沒有納稅調(diào)增1萬都是做一樣，不是相當(dāng)于多交了1萬元的稅？
郭老師
2023 06/25 09:10
那你修改匯算清繳或者是在明年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增呀。
84784948
2023 06/25 09:14
意思這個(gè)1萬元必須要納稅調(diào)增是嗎？
老師，給我們做匯算清繳的說如果不做納稅調(diào)增1萬元，我們自己也可以做賬沖了，意思匯算清繳如果不做納稅調(diào)增交稅，2023年度里就需要交1萬元的稅？不太明白這話的意思（是明年做匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增的意思嗎）
郭老師
2023 06/25 09:18
你好，必須納稅調(diào)增
郭老師
2023 06/25 09:18
納稅調(diào)增之后，有盈利的才需要交稅，沒有盈利的不需要交，如果納稅調(diào)增了之后有盈利，按照盈利乘以2.5%，利潤100萬以內(nèi)的。
郭老師
2023 06/25 09:19
這個(gè)1萬不是直接交稅1萬，這個(gè)是你的應(yīng)納稅所得額。
84784948
2023 06/25 09:24
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2023 06/25 09:27
不用客氣，工作愉快。
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