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問題已解決
資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費(fèi)用對應(yīng)預(yù)計負(fù)債余額為400），同時在期末計提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用500萬元 老師這個題目里的差異為什么不是500而是100。 支付了400不是剛好沖了期初的400，然后按期末計提的金額確認(rèn)暫時性差異，可是答案給的是500-400=100的差異，看不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好，你可以注意一下題目中的措辭，措辭不同，就會影響要答500還是100，可不可以拍一下圖片？
2023 06/24 12:04
84784986 
2023 06/25 09:27
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2023年全年累計實現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2023年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：?
資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費(fèi)用對應(yīng)預(yù)計負(fù)債余額為400），同時在期末計提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用500萬元。?
84784986
2023 06/25 09:27
根據(jù)資料一至資料五，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額（如無影響，也明確指出無影響的原因）。
84784986
2023 06/25 09:28
老師就是這道題里的資料二，為什么產(chǎn)生的暫時性差異是100而不是500
wu老師 
2023 06/25 09:31
你好，題目問的是逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額，也就是說問的是發(fā)生額，而不是余額。期初400，本期發(fā)生額=-400+500=100，本期末的余額=期初+本期發(fā)生=400+100=500.
所以要看清楚題目問的是什么
84784986
2023 06/25 10:13
明白了老師謝謝
wu老師
2023 06/25 10:14
不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。
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