問題已解決

老師,這題的解題思路是什么,答案不是很明白,能詳細講解一下嗎

84785004| 提問時間:2023 06/23 21:57
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好同學稍等回復你
2023 06/23 22:01
84785004
2023 06/23 22:02
好的,老師。
小默老師
2023 06/23 22:04
首先計算應(yīng)納稅,計提跌價準備不能稅前扣除,調(diào)增50.所以應(yīng)交所得稅等于(800+50)?25%=212.5
小默老師
2023 06/23 22:06
本年計提跌價準備50.導致新增遞延所得稅資產(chǎn)50?25%=12.5.所以需要減少所得稅費用12.5 整體所得稅費用212.5-12.5=200
84785004
2023 06/23 22:06
然后呢?這不是最終答案
84785004
2023 06/23 22:08
哦,好像有點明白了,老師,所得稅費用為什么等于應(yīng)交所得稅+負債-資產(chǎn),這地方不是很理解
小默老師
2023 06/23 22:09
所得稅費用等于應(yīng)交所得稅加遞延所得稅的
84785004
2023 06/23 22:14
為什么是+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn),
84785004
2023 06/23 22:15
為什么不倒過來呢?
小默老師
2023 06/23 22:16
遞延所得稅負債增加時,所得稅費用增加,遞延所得稅資產(chǎn)增加,所得稅費用減少
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