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問題已解決
老師你好，可以幫我解答這個大題嗎 （2020年）某縣城一鞭炮生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年5月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）3日購買包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，稅款2.6萬元。 2）14日購買一批已納消費稅的鞭炮半成品，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅款39萬元。 3）20日領用（2）中所購半成品的40%用于繼續(xù)加工鞭炮，剩余60%因管理不善受潮報廢。 4）當月銷售鞭炮取得含稅收入452萬元。 其他相關資料：鞭炮的消費稅稅率為15%） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。
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你好請把題目完整發(fā)一下
2023 06/23 15:28
84784955 
2023 06/23 15:31
1)、該企業(yè)領用外購半成品可抵扣的消費稅稅
84784955
2023 06/23 15:34
2)、回答該企業(yè)報廢存貨的增值稅進項稅額的處理方式及依據(jù)并計算相關金額。
3)、該企業(yè)當月應繳納的增值稅
(4)、該企業(yè)當月應繳納的消費稅。
(5)、該企業(yè)當月應繳納的城市維護建設稅。
暖暖老師 
2023 06/23 15:36
1) 該企業(yè)領用購半成品可抵扣的消費稅稅額。
300*40%*15%=18
2) 回答該企業(yè)報廢存貨的增值稅進項稅額的處理方式及依據(jù)并計算相關金額
進項稅額轉(zhuǎn)出是300*60%*13%=23.4
當月可以抵扣進項稅額
2.6+39*40%=18.2
當期銷項稅452/1.13*13%=52
應交增值稅52-18.2=33.8
暖暖老師
2023 06/23 15:36
4)、該企業(yè)當月應繳納的消費稅。
452/1.13*15%-18=42
暖暖老師
2023 06/23 15:37
5)、該企業(yè)當月應繳納的城市維護建設稅。
（33.8+42）*5%=3.79
84784955
2023 06/23 15:53
好的，老師
暖暖老師
2023 06/23 15:58
不客氣麻煩給予五星好評
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