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借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城市建設費 借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 怎么做T型賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員朋友您好，借方就是登記在左邊，貸方登記在右邊，左借右貸借貸相等即可
2023 06/22 17:07
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老師，我是小規(guī)模納稅人，在電子稅務局代開專票
我代開專票時的分錄:
1:借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費－應交增值稅
2:計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應交稅費－應交城市維護建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育附加
3:繳納:
借:應交稅費－應交城市維護建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育附
貸:銀行存款
后來這張代開專票作廢了，需要退稅
借:銀行存款
貸:應交稅費－應交城市維護建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育附
借:應交稅費－應交城市維護建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育附
貸:稅金及附加
老師，我一直不太確定，你幫我看下，是這樣做分錄嗎？
130 -
請問，多計提的城建稅，未交，現(xiàn)在不交了，能否做賬，借:應交稅費應交城市維護建設稅貸:稅金及附加
485
-
老師，減免的城建稅，教育費附加計入營業(yè)外收入嗎
借 稅金及附加 515.57
貸 應交稅費-應交城市維護建設稅 515.57
借 應交稅費—應交城市維護建設稅 257.79
貸 營業(yè)外收入 257.79
1429
-
收到銀行回單繳納上個月增值稅3569.83和城市維護建設稅242.89總共3712.72會計分錄這樣做對嗎？借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 3569.83
貸：應交稅費—未交增值稅（轉出未交增值稅）3569.83
借應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費—未交增值稅
借應交稅費—未交增值稅
貸銀行存款
計提稅金附加
借計提稅金及附加
貸應交稅費應交城市維護建設費
借應交稅費應交城市維護建設費
貸銀行存款
1508
-
老師好，附加稅的城建稅、教育費及地方教育費，都需要計提吧？
借：附加稅－城建稅
附加稅－教育費
附加稅－地方教育費
貸：應交稅費－應交城市建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育費附加
交稅時：
借：應交稅費－應交城市建設稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交地方教育費附加
貸：銀行存款
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