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A企業(yè)，2021年虧損20萬；2022營業(yè)收入800萬，實現(xiàn)利潤總額100萬元，營業(yè)收入經(jīng)稅務機關核查，顯示以下有支出： 1、當年計提壞賬準備10萬； 2、當年逾期漏申報印花稅10萬，罰款1萬： 3、當年業(yè)務招待支出20萬：請問2022年A企業(yè)應納企業(yè)所得稅金額是多少？ （A企業(yè)所的稅率25%)
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您好，當年業(yè)務招待支出20*60%=12 和800*0.5%=4相比只能扣4
2022年A企業(yè)應納企業(yè)所得稅金額（100+10+1+（20-4）-20）*25%=26.75
2023 06/22 09:09
84784977 
2023 06/22 09:20
能在詳細解答一下嗎？
廖君老師 
2023 06/22 09:25
您好，好的2022年A企業(yè)應納企業(yè)所得稅金額（100+10? 壞賬準備調增+1罰款要納稅調增+（20-4）-20彌補2021年虧損）*25%=26.75
企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務招待費的60%在不超過當年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。?
84784977
2023 06/22 09:54
懂了，業(yè)務招待費的稅前扣除是按業(yè)務招待費的60%和年收入的5‰兩個數(shù)值，取孰小值來扣除的。
廖君老師
2023 06/22 09:54
您好啊，是的，是這么理解的
84784977
2023 06/22 12:21
老師不好意思，我想問下，怎么樣才能不限次數(shù)的提問呢？
84784977
2023 06/22 12:21
老師不好意思，我想問下，怎么樣才能不限次數(shù)的提問呢？
廖君老師
2023 06/22 12:26
親愛的您好，這個好像不行的，對我們來說也是不公平的，答疑的要求是一問一答，因為我們的結算是按接題個數(shù)計算的，休息日我們也在電腦上等著回復朋友們，也辛苦的
84784977
2023 06/22 12:29
哦。那我是選擇單題付費的方式，那成為會員需要多少錢呢？
廖君老師
2023 06/22 12:32
親愛的您好，這個得在首頁咨詢在線客服哈，課程及費用問題，我們真的不知道，請您原諒哈
84784977
2023 06/22 12:34
好的，謝謝你
廖君老師
2023 06/22 12:37
親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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