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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沖減以前年度費(fèi)用，用什么科目？
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你好！直接用利潤分配-未分配利潤
2023 06/21 15:25
84784957 
2023 06/21 15:32
去年發(fā)生的郵費(fèi)
借:營業(yè)費(fèi)用～郵費(fèi)10000
應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅600
貸:銀行存款10600
今年沖減
借:銀行存款10600
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅600
借:營業(yè)費(fèi)用～郵費(fèi)-10000
這樣做對(duì)不對(duì)
宋生老師 
2023 06/21 15:35
你好！可以的。問題不大
84784957
2023 06/21 15:43
這是我去年的費(fèi)用，今年沖減
84784957
2023 06/21 15:43
哪里不對(duì)，麻煩指正下
宋生老師
2023 06/21 15:44
你好！小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有以前年度損益調(diào)整可以這樣，但是正規(guī)的做法，是計(jì)入以前年度損益調(diào)整
84784957
2023 06/21 15:49
那沒有以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入未分配利潤嗎？還是向我寫的那種做就可以？
宋生老師
2023 06/21 15:55
你好，一般你寫的那種沒什么問題。稅務(wù)局也不會(huì)說什么。
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