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還有一個問題，就是跨年發(fā)現(xiàn)借原材料和借進項稅額，這兩個金額記反了，導致原材料少記了，進項稅額多記了，而且原材料當期都是直接轉(zhuǎn)成本了，這個要怎么調(diào)整？

借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項

對于公司給職工發(fā)的生日禮金或者是端午中秋禮金類似職工福利這種現(xiàn)金付款，要怎么做賬？

借管理費用福利費額i貸應付職工薪酬福利費 借應付職工薪酬福利費 貸庫存現(xiàn)金

發(fā)放給職工的福利，記賬到個人往來借支了，涉及到跨年的，是不是也要通過以前年度損益去調(diào)整了？

這個以前年度損益對前期差錯調(diào)整之后后續(xù)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)處理？怎么在年期報表上體現(xiàn)呢？

是的，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤在資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末余額里面，然后再職工薪酬明細表福利費里面填寫。

第一個問題，企業(yè)所得稅匯算清繳的納稅調(diào)增，具體是修改哪些地方？收入成本，資產(chǎn)負債表，利潤表這些都還要調(diào)整嗎？然后還有一個問題就是2022年度應付職工薪酬記入成本的，需要調(diào)減轉(zhuǎn)為為勞務記入成本，勞務代開發(fā)票都是2023年提供？怎么在2023年對2022年這部分賬務進行處理？另外還有一個問題就是私人借款產(chǎn)生的利息需要什么依據(jù)來入賬？目前都是公對私。私對公轉(zhuǎn)賬，沒有提供任何票據(jù)？如果記入財務費用利息支出需要提供什么發(fā)票？如果不能提供發(fā)票有沒有其他方式記錄這比企業(yè)私人借貸產(chǎn)生的利息？

納稅調(diào)整明細表，收入其他里面填寫稅收金額，資產(chǎn)負債表不需要修改。

借應付賬款，貸應付這工薪酬工資，借應付中薪酬工資 貸以前損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸應付賬款代開的發(fā)票在2023年匯算期交之前可以的，上面賬我處理做了，寫了 利息需要銀行回單發(fā)票，沒有發(fā)票的納稅調(diào)增不允許抵扣所得稅 借財務費用貸銀行

關(guān)于之前通過職工薪酬記入成本費用的要調(diào)整成個人或者公司代開的勞務發(fā)票的轉(zhuǎn)成勞務費的調(diào)整沒太看明白呀

沖之前的應付職工薪酬，但是錢退不回來了，用一個往來科目來代替的。

后再做費用的意思。

還有就是通過以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，那就只能是在當期的資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)前期差錯調(diào)整影響了對吧？對前期的報表數(shù)據(jù)沒有任何影響？

對的，是的，沒有影響的。

納稅調(diào)整明細表，收入其他里面填寫稅收金額，資產(chǎn)負債表不需要修改。這個表是需要先在未按全責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表里填寫調(diào)增的收入嗎？納稅調(diào)整明細表收入調(diào)整好像都是其他表帶入得數(shù)據(jù)

你好，可以的。收入那里你看一下可以直接填寫的。l

不用填寫，其他的也可以填寫進去。視同銷售的那一個才需要填寫明細。

就是在一收入的其他里面填寫？這個收入也被稅局稽查補了增值稅及附加稅和印花稅，對應的這部分的費用怎么在申報表做調(diào)整了？

納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

填寫稅收金額不是賬的金額。增值稅的在這里面填寫不了，只能填寫附加稅和印花稅的。

嗯嗯，增值稅是不能填寫。收入在11欄次填寫，費用在30欄次填寫

可以的，可以這么做的。

以前年度損益調(diào)整會導致報表不平嗎？

啊，會影響你報表勾稽關(guān)系不一致。