問(wèn)題已解決

6月更正了2023年增值稅申報(bào)表，更正了2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)，是否需要調(diào)整軟件帳了

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：06/22 10:41
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
是的，同時(shí)需要調(diào)整賬務(wù)
06/22 10:43
84784966
06/22 10:44
是在2024年調(diào)整了，還是需要返回2023年調(diào)整軟件帳了？
84784966
06/22 10:48
更正的增值稅報(bào)表是增加了未開(kāi)票收入45萬(wàn)，補(bǔ)繳了這部份的增值稅。更正23年度企業(yè)所得稅年報(bào)也是增加了收入，但因公司以前年度是虧損，所以不需要補(bǔ)企業(yè)所得稅。這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整軟件帳了？
文文老師
06/22 10:51
不需要，可直接在24年調(diào)整 借：應(yīng)收賬款 貸：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
84784966
06/22 11:15
2024年1-4月也更正了增值稅申報(bào)表，都是增加了未開(kāi)票收入，這個(gè)是否需要調(diào)整每月的軟件帳了？
文文老師
06/22 11:21
不需要了，直接在24年做上述分錄
84784966
06/22 13:31
你這個(gè)沒(méi)有確認(rèn)未開(kāi)票收入了
文文老師
06/22 15:34
未開(kāi)票利潤(rùn)就是替代的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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