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出售固定資產(chǎn)后,增值稅納稅申報表與利潤表收入對不上怎么辦呢?
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速問速答你好
應(yīng)該做固定資產(chǎn)清理
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
???????累計折舊
???????貸:固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費用時
借:固定資產(chǎn)清理
???????貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費等
三、?處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
???????貸:固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
???????貸:營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借:營業(yè)外支出
???????貸:固定資產(chǎn)清理
2023 06/20 12:12
84784982
2023 06/20 12:14
分錄是這樣沒錯,但是因為開了發(fā)票給對方,增值稅申報表是的收入就比財報的收入高了
王超老師
2023 06/20 12:18
這個增值稅和企業(yè)所得稅申報表不一致是正常的
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