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和集團借款，日常做借財務費用-利息費用 貸應付利息。年報前對方開了利息發(fā)票，可以稅前扣除。是直接把發(fā)票放到之前的計提利息分錄后面還是需要做什么分錄？
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你好！不需要另外做分錄；?
2023 06/20 10:54
84785014 
2023 06/20 10:56
就是每月正常計提利息，等開票后 能稅前扣除的直接附后面發(fā)票，不能扣除的等年報做調(diào)整么？ 那說的那種收到利息發(fā)票做憑證的是什么情況呢？
宋生老師 
2023 06/20 10:58
你好是，是的，就是這樣做。
他那個是每個月都開發(fā)票的。
84785014
2023 06/20 10:59
計提利息還有一部分是我們買材料一直未支付貨款，超期付款的利息，這種情況是否也不需要做分錄？也是我們給對方貨款和利息，對方給我們開了利息和買材料的發(fā)票
宋生老師
2023 06/20 11:00
你好，這種情況實際上是屬于價外費用，要對方開發(fā)票給你進入到這個購買材料的成本里面。
84785014
2023 06/20 11:02
開到了購買材料成本里 然后我們就按收到材料沖暫估 按含利息的價格做借原材料分錄么？ 計提利息分錄怎么處理？也是借管理費-利息 貸應付利息
宋生老師
2023 06/20 11:06
你好，開到了購買材料成本里 然后我們就按收到材料沖暫估 按含利息的價格做借原材料分錄么？是的
計提利息，你可以入財務費用-利息，貸應付利息。但是，最終要紅字沖減，進入原材料
84785014
2023 06/20 11:18
怎么沖減 進入原材料？ 借原材料1 貸暫估1，沖暫估后借原材料2（含利息1） 應付2，后期付貨款，借應付1 貸銀行1 ，借管理費用 利息1 貸應付利息1 付利息，借應付利息1 貸銀行1 。發(fā)票只需要附日常計提利息后？怎么沖負數(shù)還要進原材料？
宋生老師
2023 06/20 11:27
你好！借管理費用 利息1 貸應付利息1 付利息，借應付利息1 貸銀行1?
其實是沖減這個管理費用-利息，這個部分要紅字沖減，
?借原材料1 貸暫估1，沖暫估，沖管理費用，然后借原材料2（含利息1） 應付2
84785014
2023 06/20 13:23
就是如果是企業(yè)間往來借款，開的借款利息發(fā)票，直接發(fā)票附在利息計提分錄后面，不需要再額外處理？如果是買材料，未付款的利息，需要沖減之前利息計提分錄，然后調(diào)換到原材料和應付賬款這兩個科目和原材貨款一起核算對么？
宋生老師
2023 06/20 13:23
你好！是的，就是這樣理解
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