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你好 參考這個 1 轉(zhuǎn)變 很多朋友在事務(wù)所剛剛開始的前幾年，都像“管培生”一樣，輪崗去做所有的循環(huán)和科目，經(jīng)歷一遍各行各業(yè)的客戶。而當(dāng)工作一段時間之后，會逐漸開始帶隊，成為一名審計項目經(jīng)理。工作內(nèi)容不止要做好自己的事情以外，還要管理好項目。 這個轉(zhuǎn)變對于很多人來說，會有點突如其然；大的轉(zhuǎn)變會讓人焦慮，它就像一只無形的手，把自己從舒適區(qū)拉出來，恰到好處，是拉到“學(xué)習(xí)區(qū)”，出現(xiàn)偏差，就會跌進“恐慌區(qū)”。 2 第一點：清楚項目要怎么做 事務(wù)所的工作節(jié)奏很快，通常是計劃安排好，我們就被通知到要帶隊去做XX項目，中間沒有人告訴我們，項目經(jīng)理，究竟要做什么工作，要做好哪些工作。 我們先來看看，做項目的三個步驟： 第一步：向負(fù)責(zé)人了解項目目的 項目目的不盡相同。有為了審計，盡調(diào)或者預(yù)審等。其中審計，還分IPO審計、普通項目審計、專項審計等。了解目的時，一定要了解清楚 比如： 我們將在X月X日去XX地區(qū)的XX公司，做一個年報審計預(yù)審，對接人是XXX。我們要做XX公司的預(yù)審，目的是為了項目年審做好充分準(zhǔn)備。 做好這一點，首先是積極主動。這意味著上一層負(fù)責(zé)人沒有主動來和你說這些，那你就主動去問。 第二步：提前做準(zhǔn)備 機遇青睞做好準(zhǔn)備的人。所以在項目開始之前，無論時間多短，我們都可以發(fā)揮積極主動，來做好項目 ① 提前了解項目：通過問同事要以前做過的底稿，憑借專業(yè)能力大致了解，重點看報表整體、收入成本底稿，目的是抓重點；如果是初次做的項目，也可以向上一層負(fù)責(zé)人拿到一些初步的報表資料。 ② 提前準(zhǔn)備好資料清單：雖然我們也希望是突擊審計，但目前實務(wù)中并不現(xiàn)實，提前準(zhǔn)備好資料清單給客戶，更有利于開展工作，當(dāng)然對于既往存在某種傾向的客戶，可以適當(dāng)調(diào)整資料清單。 ③ 提前和對接人溝通：比如去項目現(xiàn)場的交通方式，提前預(yù)定會議室，公司一般的通訊方式等。這個具體看客戶的對接人，能聊就多聊幾句，獲取有用的信息，也可以增添熟悉。 ④ 提前和項目組成員溝通：有一種做“領(lǐng)導(dǎo)”的感覺了，可能會一時轉(zhuǎn)不過來，但是從所承擔(dān)的責(zé)任和享有的權(quán)力來看，確實是Manager了。項目組成員一般是比我們經(jīng)驗更少的同事，因此無需害怕，要給自己增添信心，和成員溝通好項目的基本情況，把自己所知道的傳達給項目組成員，讓大家心里有數(shù)。 第三步：了解做項目的基本流程 審計項目的基本流程，結(jié)合每個所的實際情況，會有所不同，我在審計全局觀一文中詳細(xì)介紹了基本流程。今天就再將做項目的這部分流程拿出來，和大家再聊聊。 ① 風(fēng)險評估程序（一般初次帶隊，可能不太會做，但要有這個意識） ② 了解財務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制和內(nèi)控測試（部分公司需要采取綜合性方案，部分采取實質(zhì)性方案，需清楚是否需要做內(nèi)控，一般來說初次帶隊，不會就開始帶內(nèi)控，先從實質(zhì)性底稿開始帶） ③ 開底稿，分配工作。這部分一開始大家都會懵，怎么合理分配？結(jié)合項目組成員的能力（專業(yè)勝任）和底稿的重要性、難度，去進行分配。 比如，收入成本重要的底稿，讓相對最有經(jīng)驗的人來做；其他的，結(jié)合項目組成員的經(jīng)驗和對應(yīng)底稿的難度，再進行分配。 大材小用會導(dǎo)致人力浪費；小材大用會導(dǎo)致無法勝任。所以，結(jié)合這兩點能夠做出最合理的分配。當(dāng)然，這基于你對“項目組成員”和“各個底稿”的了解程度。 任何工作都不會是一蹴而就，這是個匯聚點滴的過程。 ④ 在項目過程中，跟蹤、反饋和控制。這部分工作，相當(dāng)重要。我看過太多的項目組，一直埋頭苦干，加班到深夜。做的是無用功。 作為項目經(jīng)理，中途要問下大致的情況，有難題要幫忙一起解決，如果時間來不及，要綜合做出調(diào)整或者及時上報。 ⑤ 項目結(jié)束后，對項目交付的底稿負(fù)責(zé)。項目經(jīng)理對項目所有底稿負(fù)責(zé)。底稿后續(xù)還要經(jīng)過“靈魂拷問”，因此要負(fù)責(zé)好底稿后續(xù)問題的解決和落實。 項目經(jīng)理是在現(xiàn)場最了解情況的人，也千萬不能認(rèn)為，底稿交付了就OK了，后面就可以高高掛起了。 ⑥ 有些項目制下，項目經(jīng)理還要負(fù)責(zé)項目的后期數(shù)據(jù)匯總，因此還會要占去部分時間。 大致一個比較簡單的項目流程就是這樣的，在審計全局觀中有更完整的流程了解。 3 第二點：清楚項目經(jīng)理要怎么做 了解清楚項目怎么做后，我們再來看看，怎么樣做一個合格的項目經(jīng)理。 簡單歸納匯總： 一：責(zé)任心 責(zé)任心是項目經(jīng)理最基本也是最重要的一心。如果項目經(jīng)理也考慮只把自己的事情做好，審計項目失敗的風(fēng)險很高。 責(zé)任心不必說，大家誰都懂，就看能做到幾分。 二、好心態(tài) 剛剛開始，可能會感覺到很大的壓力，會發(fā)現(xiàn)自己無法勝任，會有一種“這實在太難太累”的心情。這很正常，誰的一開始，都不是一帆風(fēng)順的。 好心態(tài)至關(guān)重要。積極樂觀的好心態(tài)，感覺別人說上千萬遍，都不如自己心境的變遷和調(diào)整，才能養(yǎng)成。 三、方法論 很多人對做審計的第一感覺是：一群人在財務(wù)室測憑證。就是那種比較低技術(shù)含量的工作。 舉個例子。項目經(jīng)理讓實習(xí)生給銀行對賬單標(biāo)索引，實習(xí)生標(biāo)好后裝底稿給經(jīng)理看，卻發(fā)現(xiàn)都是不符合要求的： *索引要紅字水筆標(biāo)注到底稿右上角，實習(xí)生用了標(biāo)簽貼在底稿上； *打孔的時候，沒有對齊，導(dǎo)致底稿上上下下不整齊； *的索引標(biāo)簽，在底稿之外露出長長一段，實際很容易脫落，就導(dǎo)致索引丟失。 萬丈高樓平地起，基礎(chǔ)的事情都不好，何談更難的事？ 那種刷底到深夜的審計工作，卻不知道自己在做什么的低效工作，只能無端消耗有限的精力。 4 結(jié)語 最后，很希望這些文字，能對大家有所幫助。這比一切都要重要，也比一切都來得要實際。