00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，增值稅和附征稅需要計(jì)提的吧？具體憑證是做怎么做的，集計(jì)提到哪個(gè)具體科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅費(fèi)
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/19 15:15
84784989 
2023 06/19 15:19
借稅金及附加是是營業(yè)稅金及附加那個(gè)科目嗎
家權(quán)老師 
2023 06/19 15:25
你好，以前是營業(yè)稅金及濟(jì)附加，現(xiàn)在就是稅金及附加科目
84784989
2023 06/19 15:27
我的賬套里還是營業(yè)稅金及附加是一個(gè)意思吧？不妨礙吧
家權(quán)老師
2023 06/19 15:31
是的，你這個(gè)是不礙事的，沒關(guān)系的
84784989
2023 06/19 15:44
那轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目怎么平呢
家權(quán)老師
2023 06/19 15:45
這個(gè)科目是過度性科目，不需要轉(zhuǎn)平的
84784989
2023 06/19 15:52
好的謝謝老師，明白了
家權(quán)老師
2023 06/19 15:54
不客氣，祝你工作順利
閱讀 175
描述你的問題，直接向老師提問
917
意見反饋
