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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我買的手機(jī)無(wú)償贈(zèng)送給客戶，我要做做視同銷售處理，那我的其他業(yè)務(wù)收入金額是多少呢，我這個(gè)是專票
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你好 ； 按照你 同期市場(chǎng)價(jià)均價(jià)計(jì)算；如果不能有參考金額的； 按照 你購(gòu)買金額 *（1+10%）計(jì)算 來(lái)確定金額? ?
2023 06/19 10:00
84784986 
2023 06/19 10:02
老師你這個(gè)（1+10%）是什么意思，我的銷售稅率是13%
meizi老師 
2023 06/19 10:05
?
視同銷售貨物行為銷售額的確定：
①按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
②按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
③按組成計(jì)稅價(jià)格確定。其計(jì)算公式為：
A.不征消費(fèi)稅的貨物
組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率）；成本利潤(rùn)率按10%計(jì)算。
?
84784986
2023 06/19 10:09
老師那我花6300買的，我可不可以按照這個(gè)價(jià)格作為視同銷售價(jià)6300來(lái)算收入和銷項(xiàng)稅，收入就是6300/1.13 稅金就是6300/1.13*0.13
meizi老師
2023 06/19 10:10
你好； 不可以的；這樣會(huì)平價(jià) ；會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的?
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