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已知所得稅稅率，全年利潤，應(yīng)收賬款余額，已計提壞賬準(zhǔn)備，交易性金融資產(chǎn)取得成本，有期末公允價值，怎么計算應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制所得稅費(fèi)用會計分錄
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您好！
由于沒有具體的金額，簡單來說您需要明確稅法的計稅基礎(chǔ)，然后和賬面的價值基礎(chǔ)進(jìn)行比對，根據(jù)其性質(zhì)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
通常分錄為
借 所得稅費(fèi)用?
? 貸 遞延所得稅負(fù)債
借 遞延所得稅資產(chǎn)
? ?貸 所得稅費(fèi)用
2023 06/17 01:06
84785008 
2023 06/17 11:32
已知所得稅稅率25%，全年利潤300萬，應(yīng)收賬款余額80萬，已計提壞賬準(zhǔn)備20萬，交易性金融資產(chǎn)取得成本60萬和期末公允價值50萬，怎么計算應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用呀
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