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已知所得稅稅率，全年利潤，應收賬款余額，已計提壞賬準備，交易性金融資產(chǎn)取得成本，有期末公允價值，怎么計算應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅費用和遞延所得稅負債，應交所得稅和所得稅費用，并編制所得稅費用會計分錄
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您好！
由于沒有具體的金額，簡單來說您需要明確稅法的計稅基礎，然后和賬面的價值基礎進行比對，根據(jù)其性質，確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債
通常分錄為
借 所得稅費用?
? 貸 遞延所得稅負債
借 遞延所得稅資產(chǎn)
? ?貸 所得稅費用
2023 06/17 01:06
84785008 
2023 06/17 11:32
已知所得稅稅率25%，全年利潤300萬，應收賬款余額80萬，已計提壞賬準備20萬，交易性金融資產(chǎn)取得成本60萬和期末公允價值50萬，怎么計算應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅費用和遞延所得稅負債，應交所得稅和所得稅費用呀
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