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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我想問下衛(wèi)生院醫(yī)保年度結(jié)算賬務(wù)怎么處理？我們每個(gè)月假如有1萬的住院收入，但醫(yī)保只按70%預(yù)撥.30%到年底才結(jié)給我們，但現(xiàn)在清算出來30%沒得給，還要我們付結(jié)算差額！請問那30%與多付的結(jié)算差額怎么賬務(wù)處理？
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具體多付的計(jì)算差額是會在結(jié)算后退還還是？
30%未結(jié)算的計(jì)入應(yīng)收賬款-待結(jié)算款項(xiàng)
2023 06/16 10:23
84784958 
2023 06/16 10:28
現(xiàn)在就是計(jì)算后沒得退還30%，還要付給醫(yī)保清算款，說超了范圍
嬋老師 
2023 06/16 10:34
那需要做賬面調(diào)整了，原計(jì)入應(yīng)收賬款待結(jié)算款項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，沖減收入，如果涉及的收入跨年，那需要沖減以前年度損益
84784958
2023 06/16 12:25
具體分錄怎么做？減少收入那我們的收入不是對不上了？
嬋老師
2023 06/16 13:17
你們核對出來說超了范圍，那就是說明多計(jì)提了收入啊，你們這個(gè)收入是計(jì)入了以前年度還是在當(dāng)年？
84784958
2023 06/16 13:28
今年清算去年的
嬋老師
2023 06/16 14:24
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
如果涉及稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
84784958
2023 06/16 16:38
應(yīng)收賬款在借方不是更加多嗎？
嬋老師
2023 06/16 16:40
紅字沖銷，填寫負(fù)數(shù)
84784958
2023 06/16 16:46
那老師這是那30%的賬務(wù)處理，還有現(xiàn)在我們要付出去部份可以直接做費(fèi)用嗎？他30%沒得給，還要我們倒貼出去
嬋老師
2023 06/16 16:48
我的建議是沖減收入，因?yàn)檫@部分實(shí)質(zhì)還是多計(jì)算了收入，沖減收入相應(yīng)的稅收也能少一些
84784958
2023 06/16 16:51
這個(gè)支出去怎么做分錄沖減收入呢，貸方必須是銀行存款呢
嬋老師
2023 06/16 17:00
根據(jù) 你的描述，你們是在對醫(yī)保的結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行核算發(fā)現(xiàn)有差異，需要貴司退還，如果說是這樣的話，那我的理解是你們前期多計(jì)提了收入，對方要求你將金額退還，實(shí)質(zhì)是你們前期多計(jì)算的收入需要退還。
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