00:10:00
問題已解決
老師你好， 1.我打問號那，為什么年未賬面價值6000不用計提折舊而計稅基礎(chǔ)就要5000-5000/20*5=3750 2.圖一應(yīng)交所得稅=1000-1000-為什么時候要減稅法折舊這個5000/20不是應(yīng)該5000/20*4或5000/20*5嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答尊敬的學(xué)員您好！因為投資性房地產(chǎn)按公允價值，有公允價值變動都調(diào)整到公允價值了，所以最后賬面價值就是按公允價值算的，而實際上，稅法只認(rèn)原來最開始的原值和折舊，沒有投資性房地產(chǎn)這一號東西，視為固定資產(chǎn)處理。
2023 06/15 18:26
薛薛老師 
2023 06/15 18:29
2這里的應(yīng)交所得稅是一年的，也就是一年的折舊額5000/20，而不是累計折舊
84784973 
2023 06/15 23:46
就是說21年賬面是因為公允轉(zhuǎn)過來沒折舊而計稅基礎(chǔ)有折舊是嗎？這個都要減去
薛薛老師
2023 06/15 23:53
賬面價值是從會計記賬的角度，而計稅基礎(chǔ)是稅法角度。
84784973
2023 06/16 12:50
這個明白
閱讀 278
描述你的問題，直接向老師提問
122
意見反饋
