A 銀行2019年預(yù)計(jì)發(fā)放100筆金額為100萬(wàn)元的1年期貸款,資金成本為2%,營(yíng)業(yè)成本為1%,目標(biāo)利潤(rùn)=總金額的3%,根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和模型來(lái)測(cè)算,發(fā)現(xiàn)這種類(lèi)型的客戶(hù)平損失是3%,違約后平均損失率是30%。貸款發(fā)放出去后,2019年底,銀行對(duì)其進(jìn)行分類(lèi),正常類(lèi)貸款占比55%,關(guān)注類(lèi)貸款占比15%,次級(jí)類(lèi)貸款占比15%,可疑類(lèi)貸款占比10%,損失類(lèi)貸款占比5%,根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求,銀行對(duì)關(guān)注類(lèi)貸款,計(jì)提2%的貸款損失準(zhǔn)備;對(duì)次級(jí)類(lèi)貸款計(jì)提25%的貸款損失準(zhǔn)備;對(duì)于可疑類(lèi)貸款,計(jì)提50%的貸款損失準(zhǔn)備;對(duì)于損失類(lèi)貸款,計(jì)提100%的貸款損失準(zhǔn)備,假設(shè)銀行對(duì)正常類(lèi)貸款不計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備,并只計(jì)提此類(lèi)貸款減值準(zhǔn)備。2019年年初的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)的余額為1200萬(wàn)元,全年注銷(xiāo)貸款金額為35萬(wàn)元。 2)該銀行在2019年底的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)余額是多少?
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速問(wèn)速答首先計(jì)算銀行對(duì)所有五類(lèi)貸款的減值準(zhǔn)備計(jì)提金額:
關(guān)注類(lèi):100*100 * 15% * 2% = 300萬(wàn)元
次級(jí)類(lèi):100*100 * 15% * 25% = 375萬(wàn)元
可疑類(lèi):100*100 * 10% * 50% = 500萬(wàn)元
損失類(lèi):100*100 * 5% *100% = 500萬(wàn)元
正常類(lèi)貸款不計(jì)提減值準(zhǔn)備,因此減值準(zhǔn)備總額為 300 + 375+ 500 + 500 =1675萬(wàn)元。
考慮減少全年注銷(xiāo)貸款金額后的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)余額,2019年底的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)余額為:
1200萬(wàn)元 + 1675萬(wàn)元 - 35萬(wàn)元 = 2840萬(wàn)元
因此,該銀行在2019年底的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)余額是2840萬(wàn)元。
2023 06/14 21:48
溫涼老師
2023 06/14 21:53
關(guān)注類(lèi)的計(jì)算錯(cuò)了,
關(guān)注類(lèi):100*100 * 15% * 2% = 30萬(wàn)元
因此減值準(zhǔn)備總額為 30 + 375+ 500 + 500 =1405萬(wàn)元。
2019年底的貸款減值準(zhǔn)備賬戶(hù)余額為:
1200萬(wàn)元 + 1405萬(wàn)元 - 35萬(wàn)元 = 2570萬(wàn)元
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