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問題已解決
這個題麻煩分析一下，沒理
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你好同學稍等回復你
2023 06/14 16:08
84784959 
2023 06/14 16:20
還沒好嗎
小默老師 
2023 06/14 16:20
同學。馬上回復您，稍等
小默老師
2023 06/14 16:27
應交企業(yè)所得稅=（20000-2300+3000+2000-2000+400）*25%=5275
遞延所得稅資產(chǎn)=（2000+3000）*25%=1250
遞延所得稅負債=(2000-400)*25%=400
所得稅費用=5275+400-1250=4425
84784959
2023 06/14 16:28
能不能加文字解釋一下 還有違反經(jīng)濟合同違約金這個200也沒理解
小默老師
2023 06/14 16:29
凈利潤等于20000-4425=15575
所以C錯誤的
84784959
2023 06/14 16:34
這個違約金200不用算差異嘛
小默老師
2023 06/14 16:51
計算應交企業(yè)所得稅=（20000-2300+3000+2000-2000+400）*25%是按照間接法，根據(jù)利潤，國債利息收入免稅調(diào)減，違反經(jīng)濟合同違約金可以稅前扣除，所以不需要調(diào)整，壞賬準備和跌價不可以稅前扣除需要調(diào)整。固定資產(chǎn)會計折舊比稅法折舊小2000-400=1600，需要納稅調(diào)減，所以調(diào)整后計算應交企業(yè)所得稅
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