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老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，我們是搞人力的，我們開票按差額征稅5%來開普票（勞務派遣服務），開票金額是90203.14，差額征稅是88853.14 ， 差額這金額是申報他們的工資，工資也是我們發(fā)的，這 差額就是我們的成本對嗎？怎么入賬呢
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借主營業(yè)務成本
應交稅費簡易計稅
貸應付職工薪酬工資88853.14
2023 06/14 10:30
84784974 
2023 06/14 10:41
1，銀行存款90203.14
貸 主營營業(yè)收入90138.85
應交稅費，增值稅，64.29 2，借 主營業(yè)務成本88853.14 貸 應付職工薪酬工資88853.14 這樣不對嗎
郭老師 
2023 06/14 10:46
這樣的話不對
你申報表輸入這個銷售額之后，稅額不等于這一個。
84784974
2023 06/14 10:49
那怎么是怎么做呢
郭老師
2023 06/14 10:54
借銀行存款，
貸主營業(yè)務收入90203.14除以1.05
應交稅費簡易計稅90203.14/1.05乘以5%
現(xiàn)在成本也給你寫了，然后你的應交稅費簡易計稅，貸方減去借方，就是你需要繳納的增值稅。
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