問(wèn)題已解決

你好老師，交所得稅出現(xiàn)滯納金怎么寫分錄

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/14 10:03
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2023 06/14 10:03
84785012
2023 06/14 10:07
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款，這樣對(duì)嗎？
宋生老師
2023 06/14 10:11
你好是的，就是這樣做分錄
84785012
2023 06/14 10:12
那這個(gè)匯算清繳所得稅，是不是不能在利潤(rùn)表上體現(xiàn)？
宋生老師
2023 06/14 10:20
你好！不是不能再利潤(rùn)表體現(xiàn)，而是不能稅前扣除
84785012
2023 06/14 10:23
你好，那不能稅前扣除，是不是就不在利潤(rùn)表上體現(xiàn)這個(gè)所得稅了？
宋生老師
2023 06/14 10:24
你好！不是。利潤(rùn)表上正常做就好
84785012
2023 06/14 11:06
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 06/14 11:09
你好，不用客氣的了。
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