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成本，庫(kù)存，進(jìn)項(xiàng)這一塊怎么處理

麻煩演示具體分錄吧

五步中，收入我并沒(méi)有給外國(guó)客戶開(kāi)過(guò)票，這樣的情況，我按照?qǐng)?bào)關(guān)單上金額剪掉海運(yùn)費(fèi)金額做收入是嗎？老師能不能給看下給外國(guó)客戶開(kāi)發(fā)票的發(fā)票樣式

好的謝謝老師，因?yàn)槲覜](méi)見(jiàn)過(guò)想看下什么模樣。然后七步的金額是征退稅差嗎？這個(gè)金額怎么計(jì)算呢？然后剩下的退稅部分是借，應(yīng)收出口退稅款 貸，應(yīng)交稅金出口退稅嗎、這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅額還有一部分余額沒(méi)轉(zhuǎn)出來(lái)怎么做

有，，我想知道這個(gè)數(shù)怎么計(jì)算

（征稅率-退稅率）x什么基數(shù)呢，我這個(gè)征退稅差額怎么入賬做分錄呢

我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅金額99185.84，進(jìn)項(xiàng)稅12894.16 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)是我要做到分錄8的是嗎

您好，您指的是純外貿(mào)出口企業(yè)嗎？

報(bào)關(guān)出口了，根據(jù)出口的水單確認(rèn)收入就行

比如說(shuō)出口確認(rèn)收入了，再對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)出口商品的成本

一、支付給供應(yīng)商預(yù)付款（國(guó)內(nèi)采購(gòu)環(huán)節(jié)） 借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 貸：銀行存款-人民幣賬戶 二、根據(jù)企業(yè)采購(gòu)商品的增值稅專用發(fā)票、銀行付款憑證等，庫(kù)存商品入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款-人民幣賬戶 /應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 三、收到國(guó)外客戶的外幣款項(xiàng)，根據(jù)銀行收匯的業(yè)務(wù)回單和相應(yīng)的單據(jù) 借：銀行存款-外幣賬戶（外貿(mào)企業(yè)一般都會(huì)有自己的外幣賬戶） 貸：應(yīng)收賬款 四、外幣結(jié)匯后，根據(jù)結(jié)匯通知書(shū)，結(jié)轉(zhuǎn)至人民幣賬戶并結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 借：銀行存款-人民幣賬戶 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 （或在貸方） 貸：銀行存款-外幣賬戶 注意：銀行結(jié)匯時(shí)一般都是根據(jù)結(jié)匯當(dāng)天的即期匯率，所以會(huì)產(chǎn)生匯兌損益 五、根據(jù)出口貨物的銷售發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的銷售收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（出口貨物免稅，開(kāi)出口發(fā)票時(shí)就選擇免稅） 六、根據(jù)出口貨物的出庫(kù)單等單據(jù)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 七、根據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表以及相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票等，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 八、根據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表等結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的應(yīng)退增值稅款 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

對(duì)，沒(méi)有發(fā)票就按照關(guān)單確認(rèn)收入

這個(gè)抱歉，我這里沒(méi)有這個(gè)發(fā)票

這個(gè)差額就是征退稅的差額，沒(méi)有就不需要這么做。

抱歉，這個(gè)不太確定咋算呢

抱歉，這個(gè)不太確定咋算呢

沒(méi)錯(cuò)的，就是這樣的