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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資的計(jì)提及發(fā)放怎么做分錄（帶個(gè)稅）
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1、企業(yè)計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用——工資（根據(jù)員工部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）
2、企業(yè)發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
3、企業(yè)繳納個(gè)稅及社保時(shí)：
借：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 06/13 19:01
84785009 
2023 06/13 19:03
社保不是每個(gè)月月初繳納當(dāng)月的嗎，不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬可以嗎
劉艷紅老師 
2023 06/13 19:04
也要通過(guò)應(yīng)職工的，和工資一起的
84785009
2023 06/13 19:06
我社保月中的時(shí)候就扣了，直接借：管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸銀行存款嘞，之前都是這樣做的怎么辦
劉艷紅老師
2023 06/13 19:11
后面按我寫的這樣寫就可以了，前面的你可以調(diào)下
84785009
2023 06/13 19:13
怎么調(diào)？前面的可以不管嗎
劉艷紅老師
2023 06/13 19:14
前面不管也沒(méi)事，后面的多注意下
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