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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問2023年用了以前年度調(diào)整的科目，到時(shí)候是要在2023年企業(yè)所得稅匯算填寫調(diào)整表，還是要去改2022年度企業(yè)所得稅匯算
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同學(xué)你好
2023年你報(bào)匯算清繳之后改的那就在明年匯算清繳的時(shí)候操作
2023 06/08 09:44
84785021 
2023 06/08 09:48
因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整實(shí)際發(fā)生是2022年的。就是我23年補(bǔ)錄的2022年以前年度損益調(diào)整。就是報(bào)在2023年企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整表的調(diào)減里？
樸老師 
2023 06/08 09:56
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785021
2023 06/08 10:04
所以這個(gè)老師說法是錯(cuò)誤的吧？
樸老師
2023 06/08 10:08
同學(xué)你好
這個(gè)看你匯算清繳申報(bào)之前改的還是申報(bào)之后
比如說你現(xiàn)在改的沒必要再去更正之前的匯算清繳
84785021
2023 06/08 10:11
就是我用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，就不用去更改2022年申報(bào)表，直接在2023年企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整里增減利潤就可以？
樸老師
2023 06/08 10:19
同學(xué)你好
如果你是在你申報(bào)匯算清繳之前做的跨年調(diào)整那就直接按照調(diào)整后的申報(bào)
84785021
2023 06/08 10:30
沒看懂，不是以前損益調(diào)整錄在哪一年，就在哪一年里納稅調(diào)整嗎
樸老師
2023 06/08 10:37
同學(xué)你好
比如說你是4月做了調(diào)整之后再做年度申報(bào)那你就要在年報(bào)的時(shí)候填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
84785021
2023 06/08 10:40
我就說真實(shí)的情況，我是在2022年1月份錄的2021年沒有錄到的費(fèi)用。那我是要在哪一年做調(diào)整
樸老師
2023 06/08 10:46
那你應(yīng)該是22年報(bào)21年所得稅的時(shí)候調(diào)整
按照調(diào)整后的操作
84785021
2023 06/08 11:08
但是我是在2023年才在做2022年的賬
樸老師
2023 06/08 11:15
那不對呀
為啥今年才做去年的
84785021
2023 06/08 11:27
因?yàn)槟菚r(shí)候沒有按時(shí)做賬。所以我想知道我這種情況，以前年度調(diào)整損益是可不可以申報(bào)在2022年里面
樸老師
2023 06/08 11:36
那你得更正申報(bào)年度稅算清繳
84785021
2023 06/08 11:37
我不能把2021年度沒錄的費(fèi)用放在2022年錄，在2022年度企業(yè)所得稅匯算納稅調(diào)整？
樸老師
2023 06/08 11:44
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785021
2023 06/08 11:48
所以說當(dāng)期的費(fèi)用來得及就及時(shí)錄到當(dāng)年，來不及就錄到下一年度，在下一年度做納稅調(diào)整？
樸老師
2023 06/08 11:51
嗯
只能做跨年的了
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