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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
劉倩老師，在線找你，昨天的哪個(gè)問(wèn)題。麻煩幫我再看下，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、這個(gè)問(wèn)題，是多收員工的個(gè)人社保費(fèi)用嗎?如果是，這個(gè)是說(shuō)明當(dāng)時(shí)多入了公司承擔(dān)的社保費(fèi)用，需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。分錄是：
借：其他應(yīng)收款——社保
貸：營(yíng)業(yè)外收入
需要并入應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。
2023 06/08 09:32
84785005 
2023 06/08 09:56
老師是這樣的，我之前不是問(wèn)的去年一筆社保費(fèi)錯(cuò)賬的問(wèn)題嗎，現(xiàn)在用以前年度損益調(diào)整分錄調(diào)整，然后今年匯算清繳是繳納19793.84，那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之間的那個(gè)差額，是這兩個(gè)調(diào)整項(xiàng)目之和嗎，我兩個(gè)表現(xiàn)在不勾稽，那筆社保金額2723.75，兩個(gè)表！勾稽不相等，差兩個(gè)2723.75。個(gè)人交的放到了費(fèi)用里，變成企業(yè)交了，但現(xiàn)在就是差兩倍的2723.75，以前年度損益調(diào)整是損益類，應(yīng)該借方負(fù)數(shù)，不能在貸方？
江老師 
2023 06/08 10:01
也不會(huì)差兩個(gè)2723.75元，因?yàn)槟闳绻怯谩耙郧澳甓葥p益調(diào)整”，也就是“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”貸方增加了2723.75元，至于“以前年度損益調(diào)整”科目，一借一貸直接平了。
84785005
2023 06/08 10:05
改成這樣是不是不對(duì)了？但是這么改。5月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽就對(duì)上了[破涕為笑]
江老師
2023 06/08 10:10
這個(gè)問(wèn)題需要看你2022年11月7#憑證的具體的情況，你說(shuō)如果是按這樣的調(diào)整分錄，就與財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)上了。可能說(shuō)直接沖銷上述2022年11月7#的分錄，直接消除這筆分錄的影響。
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