問題已解決
劉倩老師,在線找你,昨天的哪個問題。麻煩幫我再看下,
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答一、這個問題,是多收員工的個人社保費用嗎?如果是,這個是說明當時多入了公司承擔的社保費用,需要轉入營業(yè)外收入。分錄是:
借:其他應收款——社保
貸:營業(yè)外收入
需要并入應納稅所得額,繳納企業(yè)所得稅。
2023 06/08 09:32
84785005
2023 06/08 09:56
老師是這樣的,我之前不是問的去年一筆社保費錯賬的問題嗎,現(xiàn)在用以前年度損益調整分錄調整,然后今年匯算清繳是繳納19793.84,那資產負債表和利潤表之間的那個差額,是這兩個調整項目之和嗎,我兩個表現(xiàn)在不勾稽,那筆社保金額2723.75,兩個表!勾稽不相等,差兩個2723.75。個人交的放到了費用里,變成企業(yè)交了,但現(xiàn)在就是差兩倍的2723.75,以前年度損益調整是損益類,應該借方負數(shù),不能在貸方?
江老師
2023 06/08 10:01
也不會差兩個2723.75元,因為你如果是用“以前年度損益調整”,也就是“利潤分配——未分配利潤”貸方增加了2723.75元,至于“以前年度損益調整”科目,一借一貸直接平了。
84785005
2023 06/08 10:05
改成這樣是不是不對了?但是這么改。5月的資產負債表和利潤表勾稽就對上了[破涕為笑]
江老師
2023 06/08 10:10
這個問題需要看你2022年11月7#憑證的具體的情況,你說如果是按這樣的調整分錄,就與財務報表對上了??赡苷f直接沖銷上述2022年11月7#的分錄,直接消除這筆分錄的影響。
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