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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：之前公司是小規(guī)模的時候，中標(biāo)項(xiàng)目，工程款也結(jié)算清楚?，F(xiàn)在業(yè)主被審計(jì)了，說造價是走9%，我們開票是3%，要求現(xiàn)在退回6%，業(yè)主開了張退稅補(bǔ)差的政府收據(jù)，讓我們退款，我應(yīng)該怎么做賬。
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?結(jié)算審計(jì)時發(fā)現(xiàn)施工單位為小規(guī)模納稅人,而投標(biāo)和結(jié)算都是用的一般計(jì)稅,這個增值稅可以直接調(diào)整
2023 06/07 16:10
84784964 
2023 06/07 16:15
老師你好：工程款都已經(jīng)結(jié)清，我要開紅字發(fā)票嗎？要怎么賬務(wù)處理？
樸老師 
2023 06/07 16:22
是紅沖的退款不是嗎
84784964
2023 06/07 16:26
不是結(jié)算審計(jì)，這個工程完成已經(jīng)好幾年了，工程款都結(jié)清了。目前政府來個大規(guī)模的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)這個要退稅差。
樸老師
2023 06/07 16:29
同學(xué)你好
那你能收到這個差額嗎
84784964
2023 06/07 16:31
我要付這筆差額，不是收
84784964
2023 06/07 16:32
對方開的政府收據(jù)，我入賬走哪些科目？
樸老師
2023 06/07 16:39
那你沖減你的收入就可以了
做跨年調(diào)整的
84784964
2023 06/07 16:44
沖減收入，我要開紅字發(fā)票嗎？老師
樸老師
2023 06/07 16:53
你開的發(fā)票價稅合計(jì)金額小于收款金額嗎
還是咋開的
84784964
2023 06/07 16:57
之前開的發(fā)票等于收款金額，現(xiàn)在是事后審計(jì)補(bǔ)稅差
樸老師
2023 06/07 17:05
同學(xué)你好
直接申報(bào)就可以了
樸老師
2023 06/07 17:05
那你直接退款
做跨年的分錄
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784964
2023 06/07 17:10
直接申報(bào)，稅盤比對會不通過吧
樸老師
2023 06/07 17:19
同學(xué)你好
按照調(diào)整后的申報(bào)
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