00:10:00
問題已解決
老師，當月確認的進項稅額加計抵減，要怎樣計入當月的收益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
實際繳納增值稅時，進行如下處理：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益 ?（當期可抵減加計抵減額）
2023 06/07 11:34
84784987 
2023 06/07 11:39
我之前都是按您上面做的分錄，實際繳納時再確認收益的，但是這樣年底12月份的加計抵減額就會在1月份申報時才確認為收益了
84784987
2023 06/07 11:41
現(xiàn)在做2022年的審計時，事務所就說增值稅申報表已申報抵減，但是賬面還未做抵減處理
84784987
2023 06/07 11:43
現(xiàn)在匯算清繳了，要做一筆調整分錄把1月份確認的加計抵減額調整至當年12月
王超老師 
2023 06/07 11:52
這個沒辦法，因為匯算清繳還是用老的系統(tǒng)，沒有其他收益這個科目，如果你一定要弄，只能說將其他收益科目換成營業(yè)外收入
84784987
2023 06/07 11:55
是計入到“營業(yè)外收入”了，現(xiàn)在是要不要做調整分錄，調到12月份的賬面的問題
王超老師
2023 06/07 11:58
這個你作為營業(yè)外收入，就不需要調整了
84784987
2023 06/07 12:01
但是匯算清繳時，審計時做了調整分錄，把這個加計抵減額計入了當年的收入了
王超老師
2023 06/07 12:04
這個是審計，你不能直接用審計的數(shù)字做匯算清繳阿
閱讀 235
描述你的問題，直接向老師提問
132
意見反饋
