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請問，房開企業(yè)，收到土增稅清算退稅，如何入賬？謝謝
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你好，房開企業(yè)，收到土增稅清算退稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—土地增值稅??
2023 06/06 17:58
84785021 
2023 06/06 18:05
除了上面的分錄，因為去年繳交土地增值稅時，已借記“營業(yè)稅金及附加”，現(xiàn)在又如何處理？
鄒老師 
2023 06/06 18:06
你好，那就需要沖銷之前多計提
借：應(yīng)交稅費—土地增值稅? ，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84785021
2023 06/07 10:14
老師，涉及到的企業(yè)所得稅又如何處理的？
鄒老師
2023 06/07 10:18
你好，是如何做分錄的意思？?
84785021
2023 06/07 10:21
因為去年繳交土地增值稅時，已經(jīng)轉(zhuǎn)入營業(yè)稅金及附加，沖減了企業(yè)所得稅稅前成本，現(xiàn)在退稅了，但走的是“以前年度損益調(diào)整”，假如這次退稅是1000萬元，這涉及的企業(yè)所得稅250萬元如何處理及會計分錄如何？謝謝老師
鄒老師
2023 06/07 10:24
你好，退稅這涉及的企業(yè)所得稅250萬元
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84785021
2023 06/07 10:30
全部分錄如下，是否正確？借：銀行存款1000 貸：以前年度損益調(diào)750 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 250 借：以前年度損益調(diào)整 750 貸：利潤分配-未他配利潤 750
鄒老師
2023 06/07 10:31
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
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