問(wèn)題已解決

匯算清繳的企業(yè)所得稅，如何做分錄

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 14:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
2023 06/06 14:10
84784982
2023 06/06 14:14
老師，我還看到有其他的分錄，不是很明白
84784982
2023 06/06 14:14
(1)調(diào)整應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 (2)將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 (3)補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ? ?貸：銀行存款
家權(quán)老師
2023 06/06 14:23
可以按照你的分錄做，沒(méi)問(wèn)題的
84784982
2023 06/06 16:43
老師，以前年度損益調(diào)整一般是用在跨年對(duì)嗎？如果沒(méi)有跨年該用什么科目
家權(quán)老師
2023 06/06 16:50
沒(méi)有跨年，直接計(jì)入損益類科目
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