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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳時(shí)計(jì)提的工資沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，調(diào)增企業(yè)所得稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 06/06 11:18
84785009 
2023 06/06 11:21
我后期實(shí)際發(fā)放了
玲老師 
2023 06/06 11:24
發(fā)的時(shí)候追加到發(fā)生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:38
我的意思是這不應(yīng)該算暫時(shí)性差異嗎
84785009
2023 06/06 11:40
你發(fā)的分錄調(diào)整的損益
玲老師
2023 06/06 11:41
你好，匯算清繳前沒(méi)有回來(lái)，發(fā)票要納稅調(diào)整。后面回來(lái)發(fā)票可以追加到發(fā)生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:59
工資沒(méi)有發(fā)票工資沒(méi)有發(fā)票
玲老師
2023 06/06 12:09
寫(xiě)錯(cuò)了，是沒(méi)有發(fā)放的工資不能稅前扣除。追加到發(fā)生年度可以扣除。
84785009
2023 06/06 13:42
我問(wèn)的是補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅計(jì)入什么科目
玲老師
2023 06/06 13:52
補(bǔ)交的所得稅第一問(wèn)已經(jīng)回復(fù)了，寫(xiě)分錄了，也寫(xiě)具體科目了。是哪里不清楚，有疑問(wèn)嗎？
84785009
2023 06/06 13:56
這個(gè)工資以后會(huì)付出去 形成的是暫時(shí)性差異 你第一問(wèn)里的分錄都是通過(guò)損益調(diào)整
玲老師
2023 06/06 14:03
你好 對(duì)? ?后面支付時(shí)可以追加到發(fā)生年度扣除就可以了
玲老師
2023 06/06 14:05
這個(gè)業(yè)務(wù)不用做遞延所得稅的??
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