問(wèn)題已解決

2020年12月31日，A公司的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的數(shù)額為1584000元，應(yīng)收賬款總賬余額為1600000元，壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)明細(xì)賬余額為16000元。應(yīng)收賬款Z公司明細(xì)賬有貸方余額180000元，經(jīng)查系Z公司的預(yù)付貨款，尚未履行供貨合同。該公司按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求：分析存在的問(wèn)題，提出處理意見(jiàn)，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/05 19:26
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wu老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 題目中說(shuō)”經(jīng)查系Z公司的預(yù)付賬款“，這句話應(yīng)該是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是預(yù)收，應(yīng)收賬款貸方余額應(yīng)該重分類(lèi)到預(yù)收賬款，A公司出具的報(bào)表并沒(méi)有重分類(lèi)，所以存在報(bào)表科目列報(bào)錯(cuò)誤的問(wèn)題，并且存在少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的問(wèn)題。 調(diào)整分錄 借：應(yīng)收賬款--Z公司??180000 ???貸：預(yù)收賬款--Z公司?180000 借：信用減值損失??180000*1%=1800 ???貸：壞賬準(zhǔn)備??1800
2023 06/05 19:29
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