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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問根據(jù)下圖表如何做賬呢？第一個(gè)圖是5月份實(shí)際繳納4月份的稅金。第二個(gè)圖是截止4月30日的科目余額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 06/05 18:40
84785035 
2023 06/05 18:43
這個(gè)問題我都提問了兩次了，也問了一天了，到現(xiàn)在都沒有得到答案。麻煩了。
廖君老師 
2023 06/05 18:43
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 727.98 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 311.99 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 207.99 應(yīng)交稅金-未交增值稅 20799.58 管理費(fèi)用—清理費(fèi) 112 貸：銀行 727.98%2b20799.58%2b311.99%2b207.99%2b112
借：稅金及附加-0.01 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加-0.01
84785035
2023 06/05 19:01
不用結(jié)轉(zhuǎn)，不用計(jì)提了嗎？就直接按付款的處理嗎？
廖君老師
2023 06/05 19:02
您好啊，我是看您科目余額表寫的分錄，附加稅在上月計(jì)提了，因?yàn)橛囝~表有這些金額
84785035
2023 06/05 19:04
主要增值稅的怎么調(diào)整呢？
廖君老師
2023 06/05 19:09
您好，增值稅為啥要調(diào)整啊，申報(bào)多少我們的分錄就是多少，不用把增值稅下各明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以
廖君老師
2023 06/05 19:13
您好！我臨時(shí)有事走開1小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84785035
2023 06/05 20:32
第二張圖未交增值稅金額未0，前面的會(huì)計(jì)做賬沒有計(jì)提到這個(gè)科目。
廖君老師
2023 06/05 20:41
您好，這也沒有關(guān)系的，應(yīng)交增值稅多少，看這個(gè)2級(jí)科目余額就可以了
84785035
2023 06/05 20:48
原先個(gè)稅被多扣了，現(xiàn)在稅務(wù)局退換了，本月再繳納做賬后科目余額是負(fù)數(shù)怎么辦呢？
廖君老師
2023 06/05 20:50
您好，反分錄沖回去，借：管理費(fèi)用（負(fù))? 貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)）? 借：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)）? 貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅（負(fù)）
84785035
2023 06/05 20:53
收到稅務(wù)局退還的金額跟我賬上負(fù)數(shù)金額一樣。請(qǐng)問這個(gè)怎么做賬呢？
廖君老師
2023 06/05 20:55
您好，我上面的分錄可以嗎
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