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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年的印花稅沒計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提，用不用把少交的企業(yè)稅也做上？因?yàn)槿ツ隂]計(jì)提，肯定也多交企業(yè)稅了，對嗎老師，怎么做
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你好，如果沒計(jì)提就要補(bǔ)計(jì)提。
少計(jì)提的企業(yè)所得稅要補(bǔ)計(jì)提的
2023 06/05 15:11
84784951 
2023 06/05 15:13
咋做賬啊老師。沒計(jì)提的，印花稅，借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)。然后借本年利潤，貸以前年度損益調(diào)整。還需要做啥？
84784951
2023 06/05 15:14
既然忘記計(jì)提印花稅了，那企業(yè)所得稅肯定也多了吧？用不用計(jì)算一下減下去，再做筆分錄呢
張壹老師 
2023 06/05 15:30
你好，計(jì)提印花稅分錄
借：以年前度損益調(diào)整-調(diào)整稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
再直接調(diào)所得稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以年前度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)
84784951
2023 06/05 15:47
比如印花稅，少計(jì)提了10000塊。我們按25%來交企業(yè)稅。調(diào)整所得稅費(fèi)用那里咋做老師
張壹老師
2023 06/06 08:01
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250
貸：以年前度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)250
張壹老師
2023 06/06 08:02
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2500
貸：以年前度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)2500
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