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老師,想問(wèn)下建筑行業(yè)增值稅填報(bào)的分次預(yù)交稅額是指什么

84784984| 提問(wèn)時(shí)間:2023 06/05 09:05
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
你好? 分次預(yù)繳稅額是填寫(xiě)納稅人本期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人,分以下幾種情況填寫(xiě): 1、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu),其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的分支機(jī)構(gòu)已繳納的稅款,按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減; 2、銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款,按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減;
2023 06/05 09:08
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