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您好，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是由管理層依據(jù)董事的投入與驗(yàn)證來執(zhí)行的。在這個(gè)過程中，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略執(zhí)行程序直接聯(lián)系起來是非常重要的。評(píng)估的精確形式以及產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)文件，取決于公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序的成熟程度。 以下戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估七大步驟，反映了風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)性，構(gòu)成了一個(gè)在公司內(nèi)部持續(xù)不斷循環(huán)，或者是封閉循環(huán)的過程。同時(shí)也顯示出戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師一個(gè)持續(xù)的過程，而并非一次性事件。在其執(zhí)行過程中允許加以修改和定制，以適應(yīng)公司的成熟程度和能力。 第一步：理解公司戰(zhàn)略 ? ? ? ?理解公司戰(zhàn)略及其關(guān)鍵構(gòu)成部分，重點(diǎn)是識(shí)別與核心戰(zhàn)略相關(guān)的具體的風(fēng)險(xiǎn)。這一步驟所需要的信息大部分可以在公司和業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃、戰(zhàn)略總結(jié)以及管理層和董事會(huì)的資料中取得。 ? ? ? ?在步驟的最后，董事會(huì)和管理層應(yīng)該對(duì)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵構(gòu)成元素以及它們與回報(bào)驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略(RDS)框架的聯(lián)系有深入清晰的理解。 ? ? ? ?例如，公司戰(zhàn)略中涉及合作的部分的關(guān)鍵行為需要在評(píng)估中考慮并鑒別。比如信息技術(shù)外包，也許承擔(dān)著很高的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，關(guān)鍵的問題在于哪個(gè)合作者、采用何種合作方式對(duì)于執(zhí)行戰(zhàn)略來說是最為重要的，這些就是我們要努力去識(shí)別的。 第二步：收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的觀點(diǎn)與數(shù)據(jù) ? ? ? ?這一步驟的目的是從管理層和董事會(huì)處，收集與核心商業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)的主要戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)和數(shù)據(jù)。做這一步有許多方法，例如行政訪談、調(diào)查以及焦點(diǎn)團(tuán)隊(duì)反饋。進(jìn)行這一步時(shí)，公司文化應(yīng)予以考慮。有的公司對(duì)調(diào)查能夠很好地接受，而有的則不能。如果管理者分布很廣，個(gè)人面談可能難以實(shí)施，因而遠(yuǎn)程會(huì)議或者電話訪問就成了不錯(cuò)的選擇。包括業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)的管理層的主要成員都應(yīng)該被要求參與。獲得董事會(huì)成員，特別是審計(jì)委員會(huì)成員和公司的內(nèi)部及外部審計(jì)人員的想法也是十分有用的。 第三步：初步制訂戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)文件 ? ? ? ?利用前兩步中收集到的信息可以準(zhǔn)備一份初步的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概要文件，該文件的格式和復(fù)雜程度應(yīng)該依公司的風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度和能力而定。由于這個(gè)信息的作用是激發(fā)執(zhí)行層面和董事層面的討論與理解，過于細(xì)節(jié)或大量的數(shù)據(jù)可能會(huì)適得其反。 ? ? ? ?一些公司正在增添新的維度，例如風(fēng)險(xiǎn)來襲的速度或者公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防備。此外，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概要的細(xì)節(jié)和復(fù)雜程度應(yīng)該反映公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序的成熟程度。 第四步：驗(yàn)證并最終確定文件 ? ? ? ?初步的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)文件必須通過主要參與者的驗(yàn)證，確保其反映了他們關(guān)于最重要的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的看法。哪些參與者涉及和驗(yàn)證戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)文件的確切過程應(yīng)取決于企業(yè)文化。有的公司公布初步文件以取得反饋，有的進(jìn)行跟進(jìn)訪談，還有的采取小組展示與討論的方式。這一驗(yàn)證過程可以包括所有利益相關(guān)者或者只包括其中一部分?？赡艿娘L(fēng)險(xiǎn)文件報(bào)告格式也可以進(jìn)行公布，從而獲取關(guān)于不同格式的觀點(diǎn)看法。但是需要記住的是，讓足夠的參與者來驗(yàn)證這份文件以及突出風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于整個(gè)評(píng)估過程來說是極為重要的。 第五步：制定戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)計(jì)劃 ? ? ? ?戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)識(shí)別，高層管理者和董事就會(huì)很快詢問關(guān)于減輕和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃，因此我們建議公司將建立并實(shí)施初步行動(dòng)計(jì)劃，當(dāng)作評(píng)估的核心部分，而不是作為一個(gè)次要的獨(dú)立的行為。此外，將要采取的具體行動(dòng)取決于公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的成熟程度。 第六步：溝通戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概況和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)計(jì)劃 ? ? ? ?在評(píng)估的階段，公司應(yīng)該有確定的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概況和初步行動(dòng)來應(yīng)對(duì)已識(shí)別的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。溝通并建立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的共通認(rèn)識(shí)，是戰(zhàn)略管理中被普遍認(rèn)可的主要做法。事實(shí)上，“信息與溝通”是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八大核心構(gòu)成之一。 ? ? ? ?這一步驟要求管理層實(shí)現(xiàn)與全公司的深入交流，來表達(dá)公司關(guān)于其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的看法以及執(zhí)行相關(guān)行動(dòng)計(jì)劃的重要性。溝通必須上及董事，因?yàn)檫@是一個(gè)需要他們注意與互動(dòng)的主題。 第七步：實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)計(jì)劃 ? ? ? ?戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的真正價(jià)值在于公司最后采取的行動(dòng)。這些行動(dòng)的目的是建立公司持續(xù)性戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理程序并“畫完這個(gè)圓”。如上所述，風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)性要求持續(xù)的過程來監(jiān)控和管理。行動(dòng)計(jì)劃應(yīng)該能夠讓這種過程得以實(shí)施和加強(qiáng)。? ? ? ? ?公司應(yīng)當(dāng)考慮如何報(bào)告和更新行動(dòng)狀態(tài)，包括向董事會(huì)報(bào)告。當(dāng)其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理程序持續(xù)不斷成熟，公司就應(yīng)當(dāng)考慮下一階段需增加的步驟，以提升其整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理程序。