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老師好，請問上期留抵稅額，需要在本期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？本期已勾選，本期進(jìn)項稅額勾選時，沒有合適的單張進(jìn)項票面，本期勾選稅額也大于銷項稅額，這種情況怎么處理？
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023 06/04 11:56
84784952 
2023 06/04 11:57
申報表中的怎么填寫？
家權(quán)老師 
2023 06/04 11:59
正常申報就可以了。你勾選抵扣了多少進(jìn)項稅就填多少
84784952
2023 06/04 12:01
可是本期勾選的最小面額的進(jìn)項稅額也大于本月銷售額，本期無進(jìn)項，這樣連兩個續(xù)勾選進(jìn)項稅額大于銷項稅額，會不會有稅務(wù)風(fēng)險？
家權(quán)老師
2023 06/04 12:02
沒事的，你又沒有做假賬，怕什么呢？
84784952
2023 06/04 12:04
回頭是不是要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，繳稅
家權(quán)老師
2023 06/04 13:27
你的留抵稅可以抵扣，為啥要轉(zhuǎn)出呢？
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