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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們是建筑施工企業(yè)，公司會(huì)計(jì)做賬按收到工程款的時(shí)間確認(rèn)收入，并且要求在收到這筆工程款的當(dāng)月提供成本發(fā)票抵進(jìn)項(xiàng)稅和成本，這樣合理嗎？按他這樣賬務(wù)處理，我們收到工程款的以后月份還能提供發(fā)票抵這筆工程款的相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嗎？
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成本可以暫估沒(méi)有發(fā)票
但是增值稅你們需要抵扣就得有發(fā)票
沒(méi)有多交稅
2023 06/04 10:53
84785042 
2023 06/04 10:58
但是建筑施工企業(yè)應(yīng)該按進(jìn)度確認(rèn)收入，他這樣賬務(wù)處理確認(rèn)收入，我們當(dāng)月沒(méi)有那么多進(jìn)項(xiàng)，下月的進(jìn)項(xiàng)票就不能再抵扣嗎
郭老師 
2023 06/04 11:01
你好，但是你有其他的發(fā)票嗎？它主要是增值稅需要繳納，因?yàn)槟闶盏搅斯こ炭睿枰U納增值稅的。
84785042
2023 06/04 11:04
開(kāi)票當(dāng)月必須按發(fā)票金額確定銷(xiāo)項(xiàng)稅?必須當(dāng)月抵進(jìn)項(xiàng)稅?不能做預(yù)收款?他這樣不按進(jìn)度確認(rèn)收入本來(lái)就不合規(guī)啊
84785042
2023 06/04 11:05
開(kāi)票當(dāng)月必須按發(fā)票金額確定銷(xiāo)項(xiàng)稅?必須當(dāng)月抵進(jìn)項(xiàng)稅?不能做預(yù)收款?他這樣不按進(jìn)度確認(rèn)收入本來(lái)就不合規(guī)啊
郭老師
2023 06/04 11:11
是的
不申報(bào)增值稅申報(bào)不了
他可以不做收入，但是不做收入，他的增值稅也得交，這個(gè)理解吧。
84785042
2023 06/04 11:16
那我們下月的票就抵不了這筆工程款的進(jìn)項(xiàng)了嗎？要抵也只能下次收到工程款抵進(jìn)項(xiàng)?
郭老師
2023 06/04 11:19
對(duì)的，是的，抵扣不了的，如果你們申請(qǐng)延期抵扣的話(huà)，附加稅需要正常交，而且有滯納金。
84785042
2023 06/04 11:27
明白了。那再問(wèn)下，公司同時(shí)進(jìn)行幾個(gè)工程，稅務(wù)要求幾個(gè)工程必須分開(kāi)核算嗎?發(fā)票都必須按每個(gè)工程的清單量開(kāi)?
郭老師
2023 06/04 11:33
你好最好分開(kāi)核算
增值稅不需要，只要允許抵扣增值稅不分項(xiàng)目
84785042
2023 06/04 11:33
好的，謝謝老師
郭老師
2023 06/04 11:37
不用客氣，周末愉快
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