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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，在上年12月份時(shí)，忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，現(xiàn)在賬套已結(jié)賬至本年5月，請(qǐng)問(wèn)具體要如何處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，直接做到這個(gè)月就可以的，看一下截止到12月份本年利潤(rùn)的余額是多少，借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)
2023 06/01 12:29
84785003 
2023 06/01 12:37
賬套是用財(cái)務(wù)軟件做的，本年報(bào)表已出具，如果反結(jié)賬回到上年12月補(bǔ)一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)上年利潤(rùn)憑證的話，會(huì)對(duì)本年1、2、3、4、5月份的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)有影響嗎？
郭老師 
2023 06/01 12:37
不影響的，不影響的
84785003
2023 06/01 14:07
因公司有盈利，6月份將所有盈利分配給各位股東， 請(qǐng)問(wèn)每一步的分錄是什么？
郭老師
2023 06/01 14:10
計(jì)提法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
出分紅協(xié)議
分紅
借利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)。
借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行，應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)。
84785003
2023 06/01 15:00
股東決定不計(jì)提法定盈余公積的，分錄是否為以下？
1、計(jì)提應(yīng)付利潤(rùn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)付利潤(rùn)
2、支付應(yīng)付利潤(rùn)時(shí)：
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：銀存
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn)
郭老師
2023 06/01 15:07
你好，不需要交個(gè)稅嗎？什么企業(yè)的？
84785003
2023 06/01 15:12
如果不交分錄是否如上？，或要交，分錄要補(bǔ)什么？
郭老師
2023 06/01 15:13
可以
有限公司個(gè)人股東個(gè)稅20%。
84785003
2023 06/01 15:34
在分配利潤(rùn)時(shí)，其中有一個(gè)股東不要錢(qián)，而是沖減供貨款，我們公司是向A股東個(gè)人采購(gòu)貨品出售的，因?yàn)橹癆股東還欠我們公司100萬(wàn)元的貨沒(méi)供給我們。這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄是什么？
郭老師
2023 06/01 15:38
欠款做到了哪個(gè)科目？
84785003
2023 06/01 15:44
之前是記在預(yù)付款，是在支付應(yīng)付利潤(rùn)時(shí)：借 應(yīng)付利潤(rùn)，貸 預(yù)付款 嗎？
郭老師
2023 06/01 15:45
可以的
可以的，這么做的。
84785003
2023 06/01 18:55
如果考慮個(gè)稅的話，股東個(gè)人的個(gè)稅是由公司代扣代繳，還是由股東自己繳納？
郭老師
2023 06/01 19:01
你好企業(yè)代扣代繳的
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