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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們賣(mài)給客戶貨物，票已開(kāi)，錢(qián)收不回來(lái)，我們做營(yíng)業(yè)外支出，但這筆在匯算清繳需要納稅調(diào)整，如果有給對(duì)方的起訴書(shū) 就可以做稅前扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是實(shí)際發(fā)生的壞賬損失？?
2023 05/31 13:16
84784952 
2023 05/31 13:22
是的，票已經(jīng)開(kāi)了很多年了，對(duì)方一直不肯把尾款付了
鄒老師 
2023 05/31 13:23
你好，那就需要做壞賬損失（不是營(yíng)業(yè)外支出科目）。
實(shí)際發(fā)生的壞賬損失，是可以稅前扣除的?
84784952
2023 05/31 13:29
那不是有營(yíng)業(yè)外支出-壞賬 這個(gè)科目嗎
鄒老師
2023 05/31 13:30
你好，應(yīng)收賬款的壞賬，是這樣處理
計(jì)提的時(shí)候，借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
實(shí)際發(fā)生損失的時(shí)候，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款?
84784952
2023 05/31 13:31
那我們沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在是可以直接 借：信用減值損失 貸：應(yīng)收賬款？
鄒老師
2023 05/31 13:32
你好，沒(méi)有計(jì)提，就需要補(bǔ)計(jì)提才是的。
84784952
2023 05/31 13:34
那什么情況下 需要對(duì)方的破產(chǎn)證明或者打官司的文件 才可以做稅前扣除呢
鄒老師
2023 05/31 13:37
你好，實(shí)際發(fā)生壞賬損失的情況下?
84784952
2023 05/31 13:40
那我們這個(gè)不就是實(shí)際發(fā)生壞賬損失的情況嗎
鄒老師
2023 05/31 13:42
你好，是的，是這樣的
84784952
2023 05/31 13:43
那我們不是要起訴書(shū)那些資料才能做稅前扣除么
鄒老師
2023 05/31 13:44
你好，是的，需要起訴確定無(wú)法收回了，才可以扣除?
84784952
2023 05/31 13:46
那您第一個(gè)回復(fù) 不是說(shuō) 記入信用減值損失嗎
鄒老師
2023 05/31 13:47
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784952
2023 05/31 13:54
對(duì)，就是這個(gè) 這個(gè)回復(fù)的意思是入信用減值損失。那是要法律文件才能做稅前扣除嗎
鄒老師
2023 05/31 13:57
你好，是的，是這樣的
84784952
2023 05/31 13:59
那我們沒(méi)有做計(jì)提壞賬的，可以直接入營(yíng)業(yè)外支出嗎
鄒老師
2023 05/31 14:02
你好，應(yīng)收賬款的壞賬，不可以直接入營(yíng)業(yè)外支出。
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