問(wèn)題已解決

我公司收到國(guó)外客戶定金9200美元，但實(shí)際到賬9190美元，扣了10美元的手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在要退給客戶定金，實(shí)際退款金額是9190美元，賬上還剩了這10美元應(yīng)該如何做賬？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/31 11:13
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，那您計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)即可
2023 05/31 11:19
84785015
2023 05/31 11:22
來(lái)款時(shí)扣掉的10美金是做了手續(xù)費(fèi)的，預(yù)付賬款是9200美金，但我退款時(shí)候退了9190美金，這10美金差額還可以做到手續(xù)費(fèi)嗎？
小林老師
2023 05/31 11:38
您好，您來(lái)款和退款的分錄分別是？
84785015
2023 05/31 11:41
來(lái)款：借：銀行存款 9190 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 10 貸：預(yù)收貨款 9200 退款：借：預(yù)收貨款 9199 貸：銀行存款 9199
84785015
2023 05/31 11:42
這樣預(yù)收賬款上有10美金的差額，這塊差額時(shí)不時(shí)應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入??？
84785015
2023 05/31 11:43
退款的金額打錯(cuò)了 是9190
小林老師
2023 05/31 11:51
您好，借預(yù)收，貸營(yíng)業(yè)外收入10
84785015
2023 05/31 11:52
好的 謝謝
小林老師
2023 05/31 11:53
您客氣，非常榮幸能夠給您支持，應(yīng)當(dāng)是：貸預(yù)收-10，貸營(yíng)業(yè)外收入10
84785015
2023 05/31 11:53
那這10美金應(yīng)該按照什么時(shí)候的匯率轉(zhuǎn)化成人民幣呢？
84785015
2023 05/31 11:55
我做賬都是用的雙幣記賬
小林老師
2023 05/31 11:56
您好，按轉(zhuǎn)化當(dāng)期期初匯率調(diào)整即可
84785015
2023 05/31 11:56
按照來(lái)款時(shí)的匯率轉(zhuǎn)化是吧
小林老師
2023 05/31 11:57
您好，也是可以的，沒(méi)問(wèn)題
84785015
2023 05/31 11:57
好的 謝謝
小林老師
2023 05/31 12:06
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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