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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末計(jì)提工資的時(shí)候個(gè)人所得稅一起計(jì)提嗎 還有保險(xiǎn)計(jì)提繳納的分錄是怎么做
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/30 10:40
84784952 
2023 05/30 11:06
老師我想問一下我不涉及保險(xiǎn) 然后我的計(jì)提分錄是：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 下月發(fā)放工資就是 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：銀行存款 繳納個(gè)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 ，這樣是可以的嗎
家權(quán)老師 
2023 05/30 11:10
嗯嗯，把社保的科目刪除就是了
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