問(wèn)題已解決

處理往期異常發(fā)票后如何匯算清繳？ 去年處理異常發(fā)票 借 管理費(fèi)用/折舊費(fèi) -10000 貸 累計(jì)折舊/生產(chǎn)設(shè)備 -10000 發(fā)票是2017年的，當(dāng)時(shí)分錄 借 固定資產(chǎn)/生產(chǎn)設(shè)備 8547.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1452.99 貸 其他應(yīng)付款/xx公司 10000 2018年已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 想問(wèn)一下處理異常發(fā)票按去年這樣是否可以？今年在匯算清繳中應(yīng)該如何調(diào)整？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 10:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以這么做的。納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額。
2023 05/30 10:29
84785000
2023 05/30 10:54
生產(chǎn)設(shè)備項(xiàng)目原本在沒(méi)有這個(gè)異常發(fā)票的情況下22年的折舊額是0，那在資產(chǎn)折舊明細(xì)表中生產(chǎn)設(shè)備項(xiàng)目本年折舊仍舊填0，累積折舊填入調(diào)整后的金額，然后在納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中扣除類(lèi)項(xiàng)目30 欄（而不是資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目35欄）中的賬載金額和稅收金額分別填入10000和0即可，對(duì)嗎？
郭老師
2023 05/30 10:57
嗯，累計(jì)折就得在105080這個(gè)里面，第五列不要填寫(xiě)，第二列填寫(xiě)你賬上折舊的金額。
郭老師
2023 05/30 10:57
然后他兩個(gè)有一個(gè)差額納稅調(diào)增。
84785000
2023 05/30 11:14
現(xiàn)在就是在納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表30欄處有了10000的調(diào)增，這樣子正確吧？
郭老師
2023 05/30 11:22
不對(duì) 32欄有調(diào)增才對(duì)。
84785000
2023 05/30 11:51
這樣子應(yīng)該對(duì)了吧？
郭老師
2023 05/30 11:55
可以的，可以這么做。
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