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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果是總額法，也是要計(jì)提應(yīng)付職工薪酬的吧，也是借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬， 是這樣理解嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
總額法的話，是分期確認(rèn)為營業(yè)外收入或其他收益，不是做這個(gè)分錄。
當(dāng)然，企業(yè)在日常做賬時(shí)，是有正常做這筆分錄來計(jì)提職工薪酬的
2023 05/29 14:58
84784986 
2023 05/29 15:16
老師，麻煩您可以把在總額法下的分錄給我寫一下嗎？因?yàn)槲覍?shí)在理解不了，我就能理解收到錢的分錄，那發(fā)的時(shí)候怎么寫，借方是什么科目
小杜杜老師 
2023 05/29 15:50
收到錢時(shí)：
借：銀行存款
貸：遞延收益
然后每期確認(rèn)時(shí)：
借：遞延收益
貸：其他收益
84784986
2023 05/29 19:47
老師發(fā)錢的時(shí)候呢，貸方銀行存款，借方是什么
小杜杜老師
2023 05/29 20:16
比如:借:應(yīng)付職工薪酬
:銀行存款
84784986
2023 05/29 20:53
那應(yīng)付職工應(yīng)酬不需要提前計(jì)提嗎？
小杜杜老師
2023 05/29 21:31
你正常工作流程中是需要計(jì)提的呀 。
84784986
2023 05/29 21:39
所以老師我問的也是問需要集體吧
小杜杜老師
2023 05/29 21:44
嗯，要計(jì)提，老師以為你是說對(duì)遞延收益的處理
84784986
2023 05/29 21:46
好的，明白了，謝謝
小杜杜老師
2023 05/30 11:21
同學(xué)不用客氣的哈~
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