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問題已解決
老師您好！加工費不計入（委托加工物資科目）可以計入（生產(chǎn)成本-加工費）科目進行核算可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們單位是委托加工的一方嗎？
2023 05/29 12:36
84784993 
2023 05/29 12:39
我們是委托方
郭老師 
2023 05/29 12:40
可以的，但是你委托加工出去的材料也得做到生產(chǎn)成本，這個屬于一個項目。
84784993
2023 05/29 12:57
目前原材料在 原材料科目，等產(chǎn)品出庫時，借：生產(chǎn)成本? 貸：原材料 ， 是這樣嗎老師
郭老師
2023 05/29 12:58
可以的
可以這么做的。
84784993
2023 05/29 13:00
就是目前 委托加工出去的材料都在《原材料》科目里，最后出貨時把原材料結(jié)轉(zhuǎn)到 生產(chǎn)成本-直接材料?
郭老師
2023 05/29 13:01
你好，那不對，那你的原材料余額不就不一致了。
84784993
2023 05/29 13:05
我現(xiàn)在所有的原材料包括委托加工出去的原材料都在，都在原材料科目里
84784993
2023 05/29 13:05
我思路錯了嗎？老師
郭老師
2023 05/29 13:08
好，你給對方發(fā)出去了，借生產(chǎn)成本，貸原材料需要多，這一個正常的應該是借委托加工物資
貸原材料
郭老師
2023 05/29 13:08
你這邊只不過是把這個委托加工物資改成了生產(chǎn)成本而已。
84784993
2023 05/29 13:14
不是的老師，我的意思 我就是想省略委托加工這個流程，我買原材料入庫時，借：原材料 貸：銀行存款? ?
最后賣給對方時， 借：生產(chǎn)成本? 貸：原材料? ?借：庫存商品? 貸：生產(chǎn)成本? 借：主營業(yè)務成本? 貸：庫存商品? ?
84784993
2023 05/29 13:17
中間就 不做委托加工物資科目去過渡了 ，加工費發(fā)票到了直接計入 生產(chǎn)成本-設(shè)置一個加工費科目 這樣，
郭老師
2023 05/29 13:19
賣給對方，你確認了收入之后，借主營業(yè)務成本貸庫存商品，這個沒有問題，但是你領(lǐng)用的時候，你不做庫存原材料減少嗎？如果不做的話，你的原材料賬上和實際的不相符。
郭老師
2023 05/29 13:19
雖然不做委托加工物資，但是你這個原材料出庫，你是不是需要做賬務處理？
84784993
2023 05/29 13:22
老師最后問一下，ERP中的原材料和進銷存明細賬余額要必須一致嗎？
郭老師
2023 05/29 13:25
是是的，是這么做的。
84784993
2023 05/29 13:26
謝謝老師的解答
郭老師
2023 05/29 13:29
不用客氣，工作愉快。
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