00:10:00
問題已解決
看清楚再接不要浪費時間
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個資料
2022新增遞延所得稅 資產(chǎn)800*0.25=200
2023 05/29 07:27
一休哥哥老師 
2023 05/29 07:30
第二資料
轉回遞延所得稅資產(chǎn)（800-200）*0.25=150
調減應納稅所得額 600
一休哥哥老師
2023 05/29 07:43
第三個資料
折舊調減應納稅所得額 1600-1000=600
減值調增應納稅所得額1250
那么共計調增 1250-600=625
產(chǎn)生可抵扣暫時性差異625萬元。
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=625*0.25=156.25
一休哥哥老師
2023 05/29 07:46
2022遞延所得稅費用
=150-200-156.25
=-206.25萬元。
一休哥哥老師
2023 05/29 07:50
2022年
應納稅所得額
=10000+800-600+625
=10825萬元
應交所得稅=10825*0.25=2706.25
當期所得稅費用2706.25-206.25=2500
所得稅費用=2706.25+
一休哥哥老師
2023 05/29 07:51
最后兩行重新編輯一下
所得稅費用2706.25-206.25=2500
當期所得稅費用=2706.25
一休哥哥老師
2023 05/29 07:54
借：所得稅費用2500
借：遞延所得稅資產(chǎn)206.25
貸：應交稅費-應交所得稅2706.25
閱讀 238
描述你的問題，直接向老師提問
606
意見反饋
